¿Cómo declarar impuestos para pequeñas empresas? He aquí la respuesta
¿Le da miedo declarar impuestos? ¿No sabe cómo declarar impuestos para pequeñas empresas? ¡Aquí tiene la respuesta!
Las pequeñas empresas representan un caso único para el sistema fiscal. Constituyen la mayor parte de los contribuyentes, pero al mismo tiempo son los principales contribuyentes a la economía sumergida, que escapa a la fiscalidad. La carga del sistema fiscal se considera en la mayoría de los países como una de las principales razones para optar por la economía sumergida.
¿Qué impuestos deben pagar las pequeñas empresas? ¿Cómo declarar impuestos para las pequeñas empresas? ¿Cómo declarar el impuesto sobre la renta? ¿Cuáles son las mejores prácticas para declarar impuestos? No te preocupes, Appvizer te ayudará a averiguarlo en este artículo.
¿Qué impuestos tienen que pagar las pequeñas empresas?
En el Reino Unido, no todas las empresas tienen los mismos impuestos. El proceso de declaración de impuestos es diferente entre una empresa local y una extranjera. Una empresa es contribuyente local si está constituida en el Reino Unido o tiene su lugar central de gestión y control en el Reino Unido.
Se considerará que una empresa extranjera tiene un establecimiento permanente en el Reino Unido si
- tiene un centro de actividad fijo en el Reino Unido a través del cual se ejerce total o parcialmente la actividad de la sociedad limitada, o,
- un agente que actúe en nombre de la empresa tiene y suele ejercer autoridad para realizar negocios en nombre de la empresa en el Reino Unido.
Los impuestos comunes de todas las pequeñas empresas son el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el trabajo autónomo, los impuestos sobre nóminas, el impuesto sobre plusvalías, el impuesto sobre bienes inmuebles y el impuesto sobre dividendos.
Preste atención al NIC (National Insurance Contributions), que es un impuesto que pagan empresarios y empleados para contribuir a las prestaciones del gobierno del Reino Unido. La clase de NIC cambia según el estatus y los beneficios, incluso cuando no empleas a nadie.
| Impuestos especiales | El tipo normal |
| Tipo principal del impuesto de sociedades, no aplicable a los beneficios derivados de los derechos y la extracción de petróleo | 19% (cuando los beneficios imponibles pueden atribuirse al uso de patentes, se aplica un tipo reducido del 10%) |
| Impuesto sobre beneficios indebidos | 25%, se aplica si las empresas multinacionales utilizan mecanismos artificiales para desviar beneficios al extranjero con el fin de eludir el impuesto británico (55% en el caso de operaciones de ring-fencing en el Reino Unido, principalmente para la extracción de petróleo) |
Cómo declarar impuestos para pequeñas empresas: Paso a paso
Conozca su año de declaración de impuestos
El año de pago de impuestos suele coincidir con el año natural. Tiene que saber cuál es su año de pago de impuestos eligiendo el año que desee al declarar sus impuestos. Si el año fiscal ya no le conviene, puede cambiarlo más adelante.
En el Reino Unido, el periodo fiscal comienza, para las empresas, el 6 de abril del año n y termina el 5 de abril del año siguiente. El año fiscal también se aplica a los empleados que trabajan en empresas. La mayoría de las empresas pagan el impuesto sobre la renta a través de PAYE (Pay As You Earn).
Acumule los registros de su empresa
Antes de declarar sus impuestos o presentar su hoja de impuestos, es importante reunir todos los registros de los ingresos y gastos de su empresa. Para ello, primero tiene que verificar su estado contable.
Las empresas inglesas deben llevar sus libros de contabilidad, en los que se registran todas las operaciones del negocio, y elaborar unas cuentas anuales que incluyen un informe anual, una cuenta de pérdidas y ganancias, un balance, un estado de flujos económicos, un apéndice, una opinión de los auditores, un estado de ganancias y pérdidas registradas, la comparación de los movimientos de intereses de los accionistas y una nota sobre los resultados sobre la base del coste histórico.
Consejo: ¡Utilizar un programa de contabilidad te ayuda a importar fácilmente la declaración de la renta!
Determina la forma fiscal de tu empresa
El segundo paso es determinar el tipo de impuesto adecuado para su negocio. Depende de la naturaleza de las operaciones de sus actividades comerciales. Tanto los estados contables públicos nacionales como los extranjeros deben prepararse de acuerdo con las NIIF.
Existen cinco marcos de información financiera para PYME, siendo el más común la Norma de Información Financiera FRS 102, aplicable en el Reino Unido y la República de Irlanda. Este marco se basa en la norma NIIF para PYME con algunas modificaciones. También tiene que cumplimentar el formulario CT600 para HMRC (la declaración del impuesto de sociedades).
No se preocupe si no sabe cómo presentar la declaración de la renta. Hemos preparado la guía para ti más abajo, ¡sigue leyendo!
¡No olvide la fecha límite para presentar la declaración de la renta!
Guarda todas estas fechas para no olvidarlas. El plazo fiscal es diferente para cada tipo de empresa.
- Empresarios individuales: tienen que pagar el impuesto sobre la renta y las cotizaciones a la seguridad social en 2 fases. El primer pago es el 31 de enero y el segundo el 31 de julio.
- Autoliquidación: El plazo de pago de las autoliquidaciones sigue siendo el 31 de enero. Todas las sanciones por presentación y pago fuera de plazo se rechazarán durante un mes.
- Trabajo por cuenta propia: Es necesario notificar a HMRC y NIC (National Insurance Contributions) antes del 5 de octubre.
- Nuevo socio: el plazo de presentación de impuestos para el nuevo socio finaliza el 5 de octubre.
Cómo presentar la declaración de la renta para pequeñas empresas
Las empresas locales del Reino Unido tienen que declarar impuestos sobre los ingresos de sus actividades. De lo contrario, a partir del 6 de abril de 2020, una empresa no residente, que invierta o no en bienes inmuebles en el Reino Unido, solo podrá pagar el impuesto de sociedades desde un establecimiento permanente. El tipo impositivo para estas empresas no residentes es del 20% de su fuente de ingresos, sin desgravación.
Las plusvalías de una empresa se consideran beneficios imponibles, pero están exentas si proceden de la enajenación de participaciones importantes en empresas británicas y extranjeras. Por lo general, las empresas no residentes no están sujetas al impuesto sobre las plusvalías, a menos que éstas se obtengan mediante su establecimiento permanente en el Reino Unido.
📌 Algunos regímenes fiscales especiales a los que deben prestar atención las pequeñas empresas son el petróleo y el gas, los seguros de vida, el impuesto sobre el tonelaje y el sector bancario.
Buenas prácticas
Para los propietarios de pymes o empresarios individuales, rellenar la declaración de la renta suele ser complejo. Por no hablar de que este año, Covid-19 ha causado sin duda su cuota de trastornos. He aquí algunos consejos para facilitar el proceso de declaración de la renta, especialmente para las pequeñas empresas.
Sea realista con los gastos de la empresa
Si quiere reducir sus impuestos, antes de deducir sus gastos, asegúrese de que su empresa gana lo suficiente. Su empresa debe tener una " expectativa razonable de beneficios". Asegúrese de registrar todas las operaciones de su contabilidad (fuentes de ingresos y gastos, facturas) y de hacer la declaración de la renta. Además, es importante separar los gastos personales de los del negocio si no quieres que verifiquen tu contabilidad personal.
Reparte correctamente tu sueldo y dividendos
El director de una pequeña empresa puede ser remunerado recibiendo un salario, percibiendo dividendos o una combinación de ambos. Las tres opciones tienen sus pros y sus contras. La clave está en determinar qué combinación maximizará los ingresos de cada accionista. Averiguar la combinación adecuada puede ser complicado y confuso, por lo que siempre es mejor recurrir a un contable con experiencia que le ayude a encontrar el equilibrio adecuado entre salarios y dividendos.
Maximizar la deducción de gastos financieros
Esta es una de las palancas de optimización fiscal más utilizadas. Así, muchas empresas reducen su base imponible deduciendo los intereses de los préstamos contraídos con empresas vinculadas (préstamos intragrupo) o realizando determinadas inversiones, como la adquisición de acciones de una empresa objetivo.
Utilizar programas informáticos de contabilidad para optimizar el proceso
El software contable es un programa informático utilizado para las operaciones contables relacionadas con los proveedores, clientes, socios, empleados... de su empresa. Esta herramienta puede diseñarse y adaptarse internamente o adquirirse a una empresa especializada. Los programas de contabilidad pueden realizar múltiples funciones, como la teneduría de libros, el cálculo de nóminas, la facturación, las conciliaciones bancarias, etc. Además de ser práctico, el software de contabilidad le ahorra un tiempo valioso.
Es difícil que no recurra al lado humano de un contable. Su papel de apoyo es fundamental durante la creación de una empresa, así como para las operaciones fiscales y jurídicas de la misma. También puedes recurrir a la ayuda de HMRC, un departamento nacional no ministerial, para hacer bien tus impuestos.
Lo más importante
En conclusión, en el Reino Unido, las empresas locales y las extranjeras tienen distintas formas de presentar sus impuestos. Hay algunos impuestos comunes y otros a los que hay que prestar atención, como el petróleo y el gas, los seguros de vida, el impuesto sobre el tonelaje y el sector bancario. La declaración de la renta no será una tarea difícil para quienes dirigen una pequeña empresa si conocen el proceso, y cómo reducir al máximo sus impuestos.
Artículo traducido del inglés