Llega el recaudador de impuestos, ¿cuánto tiene que pagar su empresa?

Los impuestos no son divertidos, hay tantas normas y reglamentos, declaraciones, cosas que no se pueden hacer, que a veces dan ganas de arrancarse los pelos. Para que se quede tranquilo, le daremos una visión general del tipo de impuestos que puede tener que pagar como pequeña empresa en el Reino Unido. ¿Cuánto tiene que pagar su empresa? Siga leyendo para averiguarlo.

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¿Qué tipo de impuestos tiene que pagar?

Como probablemente ya sepa, los impuestos dependen de una serie de factores, entre los que se incluyen los siguientes

• Número de empleados
• Activos y participaciones
• Ingresos
• Propiedad
• Sector

Sin embargo, su empresa tributará principalmente en función de sus ingresos y beneficios. Incluso hay algunos casos en los que no tendrá que pagar impuestos, aunque este caso se da normalmente cuando las pérdidas de su empresa superan a sus ganancias.

Existen múltiples tipos de impuestos que su empresa puede tener que pagar, entre ellos:

• Impuesto de sociedades
• IVA
• Impuesto sobre la renta
• Seguros nacionales
• Impuestos sobre actividades económicas
• Impuesto sobre plusvalías

Empecemos por el primero...

Impuesto de sociedades

Si su empresa es propiedad de varias personas, y no de una sola como en el caso de una sociedad unipersonal, tendrá que pagar el impuesto de sociedades. El impuesto de sociedades es un impuesto a tanto alzado, lo que significa que no importa cuánto gane, pagará el mismo tipo: 19%. La base imponible se calcula después de pagar los salarios y otros gastos esenciales de la empresa, pero antes de pagar los dividendos.

Para pagarla, tendrá que presentar cada año una declaración del impuesto de sociedades, o formulario CT600, al HMRC. Este formulario debe presentarse exactamente 12 meses después de que finalice el ejercicio contable de la empresa, que puede variar de una empresa a otra. Aunque el formulario en sí debe presentarse 12 meses después, tendrá que pagar el impuesto, a más tardar, 9 meses y 1 día después del final del ejercicio contable de su empresa. Puede hacerlo accediendo a la cuenta HMRC de su empresa.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El IVA, o impuesto sobre las ventas, es un impuesto que se añade a la mayoría de los bienes y servicios que se compran. El tipo normal del IVA es del 20%, pero también puede reducirse al 5% para determinadas categorías de productos. El IVA es diferente de la mayoría de los impuestos, porque lo paga el cliente, no directamente la empresa. Eso significa que el IVA se añade a los precios que cobra a los clientes.

Existen algunas normas sobre el registro del IVA. Las empresas con una facturación anual imponible superior a 85.000 libras deben registrarse en el HMRC como "empresa registrada a efectos del IVA".

Aunque no tenga que pagar IVA, tendrá que presentar declaraciones de IVA al HMRC cada 3 meses.

Impuesto sobre la renta

El impuesto sobre la renta se paga en función del salario personal y, posiblemente, de los dividendos. Los propietarios de negocios no tienen que pagar ningún impuesto por los ingresos del negocio en sí, pero si su salario personal es superior a £ 12,570, para el año fiscal 2021-2022, tendrán que pagar el impuesto sobre la renta. A diferencia de los impuestos anteriores que hemos mencionado antes, la tasa del impuesto sobre la renta es diferente para diferentes tramos impositivos, lo que significa diferentes niveles de ingresos. Hay 4 tipos diferentes:

Tenga en cuenta que otros conceptos, como los dividendos, los ahorros o las plusvalías, pueden computar en su base imponible y, por tanto, situarle en un tramo impositivo más alto.

Seguridad Social

Las cotizaciones sociales que se deducen de su salario en forma de impuestos contribuyen a financiar servicios públicos como la Seguridad Social o incluso su jubilación. Las empresas pagan un 13,8% por los empleados que ganan más de 9.568 libras al año. Este puede ser el impuesto más técnico de todos los mencionados en este artículo, por lo que no vamos a entrar demasiado en detalles, pero usted puede ser elegible para reducir su NIC si su negocio es elegible para el Employee Allowance, vaya a los sitios web del gobierno o de HMRC para comprobar más detalles.

Además, si usted trabaja en una sociedad limitada, su NIC se deducirá automáticamente de su salario.

Tasas empresariales

Si tiene un negocio y lo gestiona desde una propiedad no doméstica, es decir, no desde su casa, como una oficina o una tienda, por ejemplo, lo más probable es que tenga que pagar tasas empresariales. Cada año, normalmente en febrero o marzo, su ayuntamiento le enviará una factura con el importe que debe. En el sitio web del gobierno encontrará una explicación completa sobre cómo calcular el importe final de sus impuestos sobre actividades económicas.

Nota: Los impuestos sobre actividades económicas funcionan de forma diferente en Escocia e Irlanda del Norte. Si vive en alguno de estos países, consulte el sitio web del Gobierno o de HRMS para obtener más información.

Impuesto sobre plusvalías

Es posible que este impuesto no se aplique a todas las empresas. Una empresa puede tener que pagar el impuesto sobre plusvalías cuando vende o enajena un activo empresarial y obtiene un beneficio o ganancia con ello. Estos activos pueden ser desde terrenos y edificios hasta maquinaria y marcas registradas.

La cuantía del impuesto depende del precio de venta del activo y de los beneficios obtenidos con él. Para más información sobre el tipo o la cuantía de los impuestos que debe pagar, consulte el sitio web del Gobierno o del HMRS.

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Aunque no sea nada agradable ni placentero, declarar y pagar impuestos es una parte necesaria y obligatoria de ser una pequeña empresa. Y saber qué impuestos hay que pagar ya elimina la mitad del estrés.