La importancia del estado de los fondos propios para las empresas
La importancia del estado de los fondos propios radica sencillamente en que permite a las empresas ver cómo han gestionado sus finanzas trimestralmente o dentro de un ejercicio contable, dándoles también la oportunidad de demostrar si pueden optar a un inversor adicional.
Pueden ver directamente, en su balance, si sus números van por buen camino.
¿Qué es un estado de los fondos propios?
Un estado de los fondos propios es un documento financiero que representa el valor de una empresa una vez que se han pagado sus deudas y se han liquidado sus pasivos. Como los accionistas también participan en el éxito de la empresa, representa tanto el éxito de la empresa como el suyo propio. Es el rendimiento que reciben los accionistas frente al dinero invertido.
Además, les proporciona una representación visual de cómo va la empresa, los cambios producidos durante un periodo contable y puede encontrarse en una sección del balance. Por supuesto, no hay que olvidar que, es esencial proporcionar información adicional si se presentan cambios en otras cuentas de patrimonio.
¿Qué se incluye en los fondos propios?
Hay varios componentes en los fondos propios, y son:
Capital social
El capital social es la cantidad de dinero que los accionistas invierten en una empresa para hacerla crecer. Puede estar representado por acciones o participaciones ordinarias o preferentes.
Las acciones preferentes, también conocidas como acciones preferentes, son las acciones que se pagan en dividendos a los accionistas. Como son preferentes, suelen significar que tienen derecho preferente al pago, a las ganancias y a los activos, es decir, que están en el centro de la escena, a cobrar antes que los accionistas ordinarios en caso de liquidación, pagando el capital. El inconveniente de este tipo de acciones es que no tienen voz en las decisiones que toma la empresa.
Las acciones ordinarias, aunque pueden participar más en el proceso de toma de decisiones, como la elección del consejo de administración de la empresa, cobran después que los accionistas preferentes, acreedores en caso de liquidación.
Beneficios no distribuidos
Cuando un accionista invierte en una empresa, posee un porcentaje de los beneficios de la empresa y tiene derecho a cobrar sus dividendos.
Por lo tanto, los beneficios no distribuidos son la cantidad de dinero que la empresa ha ganado menos los dividendos adeudados a los inversores. Si su valor es alto, significa que las finanzas de la empresa van por buen camino y así debe calcularse:
Beneficios retenidos iniciales + Beneficios/pérdidas - Dividendos = Beneficios retenidos finales
Se reserva para la reinversión, con fines de capital, gastos de capital y deudas.
Beneficio neto
Es el ingreso bruto de una empresa menos los gastos y costes, como la deuda, los impuestos y los gastos de explotación, entre otros. Simplemente, es el dinero que queda después de restar los gastos del beneficio total.
Puedes calcularlo utilizando esta fórmula
Ingresos netos = Ingresos totales - Gastos totales
Dividendos
Son los fondos pagados a los accionistas. Es la suma de dinero que se paga por cada acción.
Existen diferentes tipos de dividendos:
- Dividendo en efectivo: Se paga directamente al accionista en efectivo. Aunque, en algunos casos, puede ser mediante transferencia bancaria.
- Dividendo en acciones: Se paga a los inversores con acciones extra o cuando se emiten nuevas acciones.
- Programas de reinversión de dividendos (DRIP): Son los dividendos, los inversores deciden devolver, reinvertir de nuevo a la empresa
- Dividendos especiales: En lugar de pagar trimestral o anualmente, el dividendo, al no tener una necesidad inmediata, se acumula y se paga después.
- Dividendos preferentes (como se ha mencionado anteriormente), se pagan a los accionistas con derechos preferentes, a diferencia de los accionistas ordinarios, y en su mayoría son fijos.
¿Por qué es importante el estado de los fondos propios?
En primer lugar, permite a los accionistas ver el éxito de una empresa en la que han invertido y decidir si deben hacer más inversiones o no y de los procedimientos futuros de las acciones.
Ayuda en:
- La toma de decisiones financieras: Permite a los propietarios de la empresa saber cuándo y cómo o cuánto dinero gastar o no, es decir, pedir más dinero prestado para la expansión del negocio, reducir costes o más. Y hace que la empresa despierte el interés de los inversores.
- Cómo funciona la empresa: Los accionistas pueden ver si el propietario está gestionando correctamente su empresa. Si ven que el patrimonio neto ha disminuido, es una prueba de que algo va mal.
- Gestionar los problemas financieros: Saber si está en condiciones financieras de tomar alguna decisión. Es bastante indispensable para saber si necesita un préstamo del banco, si tiene que vender su empresa o si los inversores deben seguir negociando con usted.
¿Cómo calcular los fondos propios?
El activo representa el pasivo corriente y no corriente.
El pasivo representa las deudas a corto y largo plazo. El corto plazo para las deudas que se deben dentro del año y el largo plazo para la deuda que se puede pagar gradualmente.
Para calcular tus fondos propios, debes reunir en el balance el total de activos que posees para el ejercicio contable en curso, luego tener en cuenta el importe de tus pasivos que has ganado y, por último, restarlo de los activos.
Y ahí tienes tus fondos propios.
Fondos propios = Total Activo - Total Pasivo
También existe otra fórmula que puede ayudarte a calcular los fondos propios, y es la siguiente
Fondos propios = Capital social + Beneficios no distribuidos - Acciones propias
Esta fórmula tiene en cuenta el capital que se pagó por las acciones, sumado a las ganancias retenidas menos las acciones propias, que la empresa había emitido previamente, pero recomprado.
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